Hotline (8h-18h | T2-T6): 1900 88 68 57
Email (8h-21h): hotro@tikop.vn

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu là gì? Tỷ lệ bao phủ nợ xấu các ngân hàng Việt Nam

Đóng góp bởi:

Trang Huynh

Cập nhật:

04/06/2024

Đối với hệ thống ngân hàng chỉ số quan trọng được quan tâm là tỷ lệ bao phủ nợ xấu - một chỉ số cho biết khả năng của ngân hàng trong việc xử lý các khoản nợ không trả. Trong bài viết này, Tikop sẽ cùng bạn tìm hiểu tỷ lệ bao phủ nợ xấu là gì? Tỷ lệ bao phủ nợ xấu các ngân hàng Việt Nam.

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu là gì?

Khái niệm tỷ lệ bao phủ nợ xấu

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu (Non-performing loan ratio - NPL) là tỷ số giữa số dư dự phòng rủi ro của các khoản nợ xấu trên tổng số dư nợ xấu. Tỷ lệ này được sử dụng để đánh giá khả năng phòng thủ của các ngân hàng trước những khoản nợ khó đòi.

Khi tiến hành cho vay, ngân hàng thường phải đối mặt với nguy cơ không thu hồi được khoản nợ từ khách hàng. Khi một khoản vay trở thành nợ xấu sau 90 ngày không trả nợ so với thời hạn thanh toán, đó được coi là một khoản nợ xấu. Tỷ lệ bao phủ nợ xấu được sử dụng để theo dõi và quản lý rủi ro bằng cách đo lường tỷ lệ của khoản nợ xấu so với tổng số tín dụng.

Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với từng nhóm nợ là:

  • Nợ tiêu chuẩn (Nhóm 1): 0%
  • Nợ cần chú ý (Nhóm 2): 5%
  • Nợ dưới chuẩn (Nhóm 3): 20%
  • Nợ nghi ngờ (Nhóm 4): 50%
  • Nợ có khả năng mất vốn (Nhóm 5): 100%

>> Xem thêmRủi ro lãi suất là gì? Làm thế nào để quản lý rủi ro lãi suất?

Tìm hiểu về tỷ lệ bao phủ nợ xấu là gì?

Tìm hiểu về tỷ lệ bao phủ nợ xấu là gì?

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu tiếng Anh là gì?

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu tiếng Anh là Non-performing loan ratio.

Cách tính tỷ lệ bao phủ nợ xấu

Công thức:

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu = Số dư dự phòng nợ xấu/Tổng dư nợ xấu

Tuy nhiên, thường thì các ngân hàng không tách bạch về khoản dự phòng nợ xấu trong báo cáo của mình. Do đó, có thể sử dụng tỷ lệ bao phủ nợ quá hạn để theo dõi:

Tỷ lệ bao phủ nợ quá hạn= (Dự phòng cụ thể + Dự phòng chung)/Tổng nợ quá hạn

Trong đó:

  • Dự phòng cụ thể: Là số tiền dự phòng cho những tổn thất có khả năng xảy ra đối với từng tài sản cụ thể với các rủi ro tương ứng.
  • Dự phòng chung: Là số tiền dự phòng các tổn thất có thể xảy ra nhưng chưa được xác định chính xác. Thường được tính dựa trên một tỷ lệ cố định so với số dư nợ trong các nhóm tài sản nhất định theo quy định của pháp luật.

>> Xem thêmTrích lập dự phòng là gì? 6 điều cần biết về trích lập dự phòng

Tính số dư dự phòng nợ xấu là một phần quan trọng trong việc quản lý rủi ro của ngân hàng

Tính số dư dự phòng nợ xấu là một phần quan trọng trong việc quản lý rủi ro của ngân hàng

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu phản ánh điều gì?

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu phản ánh khả năng của ngân hàng trong việc đối phó với rủi ro liên quan đến nợ xấu. Tỷ lệ này cho biết mức độ dự phòng của ngân hàng để bảo vệ mình khỏi tổn thất do nợ xấu gây ra. Tỷ lệ bao phủ nợ xấu càng cao, ngân hàng càng có khả năng bảo vệ tốt hơn trước những rủi ro.

Nếu tỷ lệ bao phủ nợ xấu thấp, có thể ngân hàng đang đối mặt với nguy cơ tổn thất lớn khi có nhiều khoản nợ xấu không trả được. Trong trường hợp này, việc không có các biện pháp dự phòng ban đầu có thể dẫn đến tình trạng rủi ro và thiệt hại tài chính đáng kể cho ngân hàng.

>> Xem thêmQuỹ dự phòng tài chính là gì? 5 cách xây dựng quỹ dự phòng thông minh

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu giúp ngân hàng và nhà đầu tư đánh giá và hạn chế rủi ro từ nợ xấu

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu giúp ngân hàng và nhà đầu tư đánh giá và hạn chế rủi ro từ nợ xấu

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu của các ngân hàng mới nhất

Bảng thể hiện tỷ lệ bao phủ nợ xấu của các ngân hàng 2023:

STTNgân hàng31/12/202331/12/2022Tăng/giảm (điểm %)
1Vietcombank230.30%316.90%-86.60%
2BIDV181.80%210.4%-28.5%
3VietinBank167.20%185.90%-18.7%
4Bạc A Bank131.0%203.7%-72.7%
5MB117.00%238.0%-121.10%
6Techcombank102.2%157.3%-55.2%
7LPBank93.8%142.1%-48.4%
8ACB91.2%159.3%-68.1%
9SeABank85.5%98.9%-13.4%
10SHB77.70%65.00%12.70%
11Sacombank68.9%131.0%-62.1%
12VietABank66.8%71.3%4.5%
13HDBank65.8%70.4%4.6%
14TPBank63.7%135.0%-71.3%
15Kienlongbank62.2%68.6%-6.5%
16MSB55.2%69.2%-14.0%
17VPBank51.7%54.4%-2.7%
18Nam A Bank51.7%64.0%-12.3%
19VIB51.00%53.9%-2.9%
20OCB50.4%59.2%-8.9%
21ABBank46.4%43.4%3.0%
22Saigonbank44.2%46.7%-2.5%
23BVBank41.8%52.20%-10.4%
24Eximbank41.2%55.8%-14.6%
25PGBank39.00%38.0%1.0%
26VietBank37.60%26.9%10.6%
27BaoViet Bank29.60%29.2%0.3%
28NCB6.6%11.2%-4.7%
 Toàn ngành94%121%-26.3%

>>Xem thêmTín dụng đen là gì? Đặc điểm, cách nhận biết & Rủi ro của tín dụng đen

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu của một số ngân hàng đã giảm mạnh trong năm 2023 so với năm trước

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu của một số ngân hàng đã giảm mạnh trong năm 2023 so với năm trước

Câu hỏi thường gặp

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu bao nhiêu là tốt?

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu tốt là tỷ lệ giúp ngân hàng có đủ khả năng để xử lý nợ xấu. Tỷ lệ này không có con số cụ thể, nó phụ thuộc vào nhiều yếu tố như loại hình ngân hàng, chiến lược kinh doanh, tình hình kinh tế vĩ mô... Tuy nhiên, theo các chuyên gia, tỷ lệ bao phủ nợ xấu tốt nên dao động từ 150% đến 200%.

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu khác gì với tỷ lệ dự phòng rủi ro?

Đối tượng đánh giáTỷ lệ bao phủ nợ xấuTỷ lệ dự phòng rủi ro
Phản ánh rủi roNợ xấuCác cam kết không được thực hiện của khách hàng
Mục đích sử dụngĐánh giá khả năng quản lý rủi ro từ nợ xấu, ảnh hưởng đến tình trạng tài chínhlợi nhuậnĐánh giá khả năng đối phó với các cam kết không được thực hiện của khách hàng, ảnh hưởng đến khả năng sinh lời và sự ổn định tài chính
Thực hiện và quản lýThông qua việc trích lập dự phòng từ lợi nhuận hoặc tài sản để đối phó với nợ xấuThông qua việc trích lập một phần của lợi nhuận hoặc tài sản để dự phòng cho các cam kết không được thực hiện
Phản ánh rủi roRủi ro từ nợ xấuRủi ro từ các cam kết không được thực hiện của khách hàng

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu là một chỉ số được nhiều ngân hàng sử dụng

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu là một chỉ số được nhiều ngân hàng sử dụng

Cần lưu ý gì về tỷ lệ bao phủ nợ xấu? 

  • Chuyên viên phân tích thường sử dụng tỷ lệ bao phủ nợ xấu để đánh giá khả năng của ngân hàng trong việc đối phó với rủi ro từ các khoản nợ xấu.
  • Trường hợp tỷ lệ bao phủ nợ xấu vượt quá 100% đã xuất hiện, điều này thường xảy ra khi số dư dự phòng được tính cả dành cho các khoản nợ thuộc nhóm 1 & 2, cùng với dự phòng cụ thể cho khoản nợ nhóm 2.
  • Đối với nhà đầu tư, việc phân tích nợ xấu yêu cầu sự hiểu biết sâu sắc về nguyên tắc kế toán, đặc biệt là việc phân loại nợ và quy trình trích lập/hoàn nhập dự phòng.

>>Xem thêmThanh khoản là gì? Bẫy thanh khoản và cách quản lý rủi ro tốt nhất

Việc theo dõi tỷ lệ bao phủ nợ xấu là một phần quan trọng trong quản trị rủi ro của ngân hàng. Với sự chuyển biến không ngừng của nền kinh tế, việc duy trì và nâng cao tỷ lệ này là yếu tố then chốt để bảo đảm sự ổn định và bền vững của hệ thống tài chính. Hy vọng qua bài viết trên, Tikop đã phần nào giải đáp những thắc mắc, giúp bạn có cái nhìn bao quát về tỷ lệ bao phủ nợ xấu là gì và tỷ lệ bao phủ nợ xấu các ngân hàng Việt Nam. Theo dõi ngay kiến thức tài chính để không bỏ lỡ bất kỳ bài học bổ ích nào.

Tích luỹ linh hoạt cùng Tikop

Chỉ từ 50.000 VNĐ
Giao dịch 24/7
An toàn và minh bạch
Rút trước một phần không mất lợi nhuận

Bài viết có hữu ích không?

Xin lỗi bài viết chưa đáp ứng nhu cầu của bạn. Vấn đề bạn gặp phải là gì?

tikop

Cảm ơn phản hồi của bạn !

tikop
Đầu tư tài chính dài hạn là gì? 7 kênh đầu tư dài hạn phổ biến nhất

TÀI CHÍNH CÁ NHÂN

Đầu tư tài chính dài hạn là gì? 7 kênh đầu tư dài hạn phổ biến nhất

Trong bối cảnh nền kinh tế không ngừng biến động, việc tìm kiếm các kênh đầu tư tài chính dài hạn đã trở thành một trong những ưu tiên hàng đầu của nhiều người. Nhưng điều gì là đầu tư tài chính dài hạn và tại sao nó lại quan trọng đến vậy? Trong bài viết này, Tikop sẽ cùng bạn tìm hiểu đầu tư tài chính dài hạn là gì và điểm qua 7 kênh đầu tư dài hạn phổ biến nhất hiện nay.

tikop_user_icon

Quỳnh Nguyễn Như

tikop_calander_icon

09/05/2024

Sự kiện Thiên nga đen là gì? 6 hiện tượng Thiên nga đen lớn nhất

KIẾN THỨC TÀI CHÍNH

Sự kiện Thiên nga đen là gì? 6 hiện tượng Thiên nga đen lớn nhất

Trong lĩnh vực kinh tế tài chính có lẽ bạn đã biết tới thuật ngữ Thiên nga đen. Vậy sự kiện Thiên nga đen là gì? 6 hiện tượng Thiên nga đen lớn nhất đã xảy ra như thế nào? Hãy cùng Tikop khám phá trong bài viết dưới đây nhé!

tikop_user_icon

Trang Huynh

tikop_calander_icon

25/03/2024

Chi tiết lãi suất ngân hàng Agribank cập nhật mới nhất 2023 hiện nay

TIN TỨC LÃI SUẤT NGÂN HÀNG

Chi tiết lãi suất ngân hàng Agribank cập nhật mới nhất 2023 hiện nay

Trong số các ngân hàng Việt Nam, Agribank nổi tiếng là một trong những tổ chức tín dụng có nhiều sản phẩm tiết kiệm hấp dẫn. Với sự biến động không ngừng của thị trường tài chính, Tikop sẽ cùng bạn khám phá chi tiết lãi suất ngân hàng Agribank mới nhất năm 2023, không chỉ giúp người gửi tiền tối ưu hóa lợi nhuận mà còn tạo ra sự an tâm và chủ động trong quản lý tài chính cá nhân.

tikop_user_icon

Trang Huynh

tikop_calander_icon

24/12/2023

1 đô bằng bao nhiêu tiền Việt? Cập nhật tỷ giá mới nhất hôm nay

KIẾN THỨC TÀI CHÍNH

1 đô bằng bao nhiêu tiền Việt? Cập nhật tỷ giá mới nhất hôm nay

Trong số những đồng tiền quốc tế, Đô la Mỹ (USD) đã lâu nay giữ vững vị thế của mình, trở thành đồng tiền thương mại phổ biến và đồng tiền dự trữ ngoại hối mạnh mẽ. Trong bài viết này, Tikop sẽ cùng bạn tìm hiểu 1 đô bằng bao nhiêu tiền Việt? và cập nhật thông tin mới nhất về giá trị của Đô la Mỹ.

tikop_user_icon

Trang Huynh

tikop_calander_icon

24/03/2024