Dòng tiền là gì?
Khái niệm dòng tiền
Dòng tiền là khái niệm dùng để mô tả sự lưu chuyển (ra, vào) của số tiền trong tổ chức, trừ các khoản giao dịch nội bộ. Vì thế, việc quản lý dòng tiền đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý tài chính doanh nghiệp, đảm bảo có đủ tiền để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính và duy trì hoạt động kinh doanh một cách ổn định.
Nếu dòng tiền âm hoặc không đủ, tổ chức hoặc cá nhân có thể gặp khó khăn trong việc trả nợ và quản lý tài chính hàng ngày.
Dòng tiền đóng vai trò quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp
Ví dụ về dòng tiền
Ví dụ một doanh nghiệp sản xuất quần áo, cần chi tiền để vải, trang thiết bị sản xuất thì đây chính là dòng tiền ra. Khi doanh nghiệp đó, lấy quần áo để đem bán, thu tiền về thì tiền này chính là dòng tiền vào.
Dòng tiền tiếng Anh là gì?
Dòng tiền tiếng Anh là Cash Flow.
Ý nghĩa của dòng tiền
Dòng tiền đóng vai trò quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Đem đến ý nghĩa quan trọng:
Đảm bảo sự tồn tại của doanh nghiệp: Dòng tiền là yếu tố quyết định đến sự sống còn của doanh nghiệp. Thiếu hụt nguồn tiền mặt có thể dẫn đến tình trạng phá sản,... Quản lý dòng tiền đảm bảo rằng doanh nghiệp có đủ tiền để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính, hoạt động kinh doanh hàng ngày.
Tối ưu hóa cơ hội đầu tư: Dòng tiền dư thừa, nếu được quản lý đúng cách, có thể được sử dụng để đầu tư, mở rộng kinh doanh, phát triển sản phẩm mới,... Sử dụng linh hoạt dòng tiền dư thừa có thể tạo ra cơ hội tăng trưởng, lợi nhuận lớn.
Đánh giá sự hiệu quả của hoạt động kinh doanh: Dòng tiền thể hiện lợi nhuận thực tế từ hoạt động kinh doanh. Nếu dòng tiền thuần không tương ứng với lợi nhuận kế toán, điều này có thể là dấu hiệu của các vấn đề trong quản lý tài chính hoặc chi phí không hiệu quả.
Ý nghĩa của dòng tiền
Phân loại dòng tiền
Dòng tiền ròng
Dòng tiền ròng (tiền ròng) là thuật ngữ chỉ dòng tiền sử dụng vào mục đích phân bổ, kinh doanh khác nhau với dòng cụ thể.
Dòng tiền thuần
Dòng tiền thuần (Net Cash Flow - NCF) là khoản tiền mà doanh nghiệp thu được sau khi trừ đi các chi trí dòng tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động đầu tư và tài chính.
Dòng tiền hoạt động kinh doanh
Dòng tiền hoạt động kinh doanh (Operating Cash Flow - OCF) thể hiện số tiền tiền thu, chi của doanh nghiệp đã tạo ra trong quá trình hoạt động kinh doanh. Dòng tiền hoạt động kinh doanh cho biết liệu doanh nghiệp có tạo ra tiền từ hoạt động kinh doanh cốt lõi hay không.
Dòng tiền hoạt động kinh doanh
Dòng tiền hoạt động đầu tư
Dòng tiền hoạt động đầu tư (Investing Cash Flow - ICF) là số tiền thu vào và chi ra mà doanh nghiệp đã tạo ra hoặc tiêu khi tham gia vào các hoạt động đầu tư, chẳng hạn như mua sắm tài sản cố định, đầu tư vào công ty con, hoặc mua các tài sản có khả năng sinh lời khác.
Dòng tiền hoạt động tài chính
Dòng tiền hoạt động tài chính (Financing Cash Flow - FCF) cho biết dòng tiền của doanh nghiệp khi tham gia vào các hoạt động tài chính, nó cho biết dòng tiền giữa doanh nghiệp với chủ sở hữu và chủ nợ của doanh nghiệp. Bao gồm: hoạt động thu động vốn từ cổ đông, cổ tức, trái phiếu, hoặc trả nợ.
Dòng tiền hoạt động tài chính
Dòng tiền chiết khấu
Dòng tiền chiết khấu (Discounted Cash Flow - DCF) là phương pháp định giá được sử dụng để tính giá trị của một khoản đầu tư dựa trên các dòng tiền đầu tư trong tương lai của nó. Nói cách khác thì dòng tiền chiết khấu giúp cho nhà đầu tư biết cơ hội đầu tư đó có mang về lợi nhuận hay không.
>> Xem thêm dòng tiền tự do là gì?
Công thức tính dòng tiền
Công thức chung để tính giá trị hiện tại của dòng tiền là:
PV = FV/(1+r)^n
Trong đó:
FV: Giá trị tương lai của số tiền hiện tại
PV: Giá trị hiện tại hoặc số tiền bạn có
r: tỷ suất sinh lợi
n: năm/kỳ
Ví dụ: Giả sử bạn có một khoản tiền là 1.000.000 đồng và bạn muốn biết giá trị của nó sau 5 năm nếu bạn đầu tư vào một tài khoản có lãi suất 5% mỗi năm. Trong ví dụ này:
FV: 1.000.000 đồng.
PV: Là điểm mà bạn đang muốn tính toán.
r: 5% hoặc 0,05
n: 5
Dựa vào công thức: PV = FV/(1+r)^n = 1.000.000/(1+0.05%)^5 = 784,286 VNĐ
Vậy nếu bạn đầu tư 1.000.000 đồng vào tài khoản với lãi suất 5% mỗi năm, giá trị hiện tại của số tiền đó sau 5 năm sẽ là khoảng 784,286.48 đồng.
Vai trò của quản lý dòng tiền
Quản lý nguồn lực tài chính
Quản lý dòng tiền giúp quản lý nguồn lực tài chính của doanh nghiệp, đảm bảo rằng doanh nghiệp có đủ tiền mặt để đáp ứng các hoạt động tài chính hàng ngày như thanh toán các khoản nợ, trả lương cho nhân viên,...
Quản lý nguồn lực tài chính
Dự báo và lập kế hoạch tài chính
Việc dự báo dòng tiền, dựa trên các yếu tố như doanh thu và chi phí, không chỉ giúp tổ chức hiểu tình hình tài chính hiện tại mà còn tạo cơ hội cho việc lập kế hoạch tài chính trong tương lai.
Quản lý rủi ro tài chính
Việc dự báo dòng tiền cho phép tổ chức nhận biết nguy cơ thiếu hụt tiền mặt, tình trạng nợ không đảm bảo, từ đó hạn chế các rủi ro về tài chính. Ngoài ra, thông qua hoạt động đánh giá này, doanh nghiệp có thể đưa ra các biện pháp cụ thể để giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tính ổn định của tài chính, đặc biệt trong những thời kỳ khó khăn hoặc biến động như hiện nay.
Quản lý rủi ro tài chính
Lập báo cáo tài chính
Quản lý dòng tiền đóng một vai trò quan trọng trong việc lập báo cáo tài chính của tổ chức, đặc biệt là báo cáo lưu chuyển tiền mặt. Báo cáo này thể hiện rõ ràng và minh bạch các dòng tiền vào và ra khỏi của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian cụ thể.
Thông qua báo cáo tài chính giúp cho người đọc báo cáo tài chính hiểu rõ hơn về nguồn gốc, sử dụng của tiền mặt trong tổ chức, từ đó đánh giá tình hình tài chính và hiệu suất kinh doanh một cách tổng quan.
Lưu ý khi quản lý dòng tiền
Theo dõi và dự báo dòng tiền
Theo dõi, dự đoán dòng tiền là một bước quan trọng trong quá trình xây dựng kế hoạch quản lý dòng tiền, vì nó cho phép doanh nghiệp dự đoán các khả năng xảy ra trong tương lai liên quan đến các khoản nợ và các luồng tiền.
Bằng cách thường xuyên theo dõi, dự đoán sự cân đối giữa thu và chi, doanh nghiệp có thể xác định được tình hình tài chính hiện tại và tương lai. Điều này giúp họ lập kế hoạch tài chính một cách hiệu quả, đảm bảo rằng có đủ tiền mặt để đáp ứng các nhu cầu tài chính hàng ngày, tránh tình trạng thiếu hụt tiền mặt hoặc trễ hạn thanh toán.
Theo dõi và dự báo dòng tiền
Xác định các khoản chi ưu tiên
Một lưu ý quan trọng khi quản lý dòng tiền là cần xác định các khoản chi ưu tiên. Doanh nghiệp cần ưu tiên thanh toán các khoản chi quan trọng như lương cho nhân viên, chi phí hoạt động cố định và biến đổi để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh. Đồng thời, đảm bảo tính ổn định tài chính trong quá trình hoạt động.
Thanh toán các khoản vay nợ đúng hạn
Việc thanh toán các khoản vay nợ đúng hạn là lưu ý giúp doanh nghiệp quản lý dòng tiền hiệu quả. Nếu doanh nghiệp không đảm bảo trả nợ đúng thời hạn, có thể phải đối mặt với các khoản phạt hoặc lãi suất phụ thu, tạo áp lực tài chính không cần thiết.
Ngoài ra, việc duy trì mối quan hệ tốt với các đối tác tài chính, chẳng hạn như ngân hàng hoặc nhà cung ứng, là quan trọng để tạo niềm tin và hỗ trợ trong tương lai.
>>> Xem thêm: Dư nợ là gì? Tìm hiểu thông tin và cách tính dư nợ chuẩn xác nhất
Thanh toán các khoản vay nợ đúng hạn
Dự trữ tiền mặt phòng ngừa rủi ro
Thực tế, dự trữ tiền mặt giúp doanh nghiệp đối phó với các tình huống khẩn cấp hoặc không lường trước mà có thể ảnh hưởng đến tài chính. Bao gồm việc xử lý các sự cố như hỏa hoạn, thiên tai, hoặc khủng hoảng tài chính đột ngột.
Dự trữ tiền mặt giúp đảm bảo rằng tổ chức có thể tiếp tục hoạt động và đáp ứng các cam kết tài chính mà không cần phải dựa quá nhiều vào vay vốn hoặc bị thiếu hụt tiền mặt đột ngột.
Lên kế hoạch phòng ngừa rủi ro tài chính
Để quản lý dòng tiền hiệu quả, bạn cần lưu ý lên kế hoạch chi tiết, nó sẽ giúp bạn xác định, đánh giá các rủi ro tài chính có thể xuất hiện trong tương lai. Khi xây dựng kế hoạch, doanh nghiệp cần xem xét các yếu tố như biến động thị trường, biến đổi trong quy định hoặc chính trị, và tình hình tài chính nội bộ.
Sau đó, xây dựng các chiến lược phòng ngừa, như tạo dựng quỹ dự phòng, đào tạo nhân viên về quản lý tài chính, hoặc xem xét các tùy chọn đầu tư an toàn. Bằng cách lên kế hoạch phòng ngừa rủi ro tài chính, doanh nghiệp có thể giảm thiểu tác động tiêu cực đến doanh nghiệp.
Lên kế hoạch phòng ngừa rủi ro tài chính
Lựa chọn các gói vay hợp lý (nếu có)
Khi kinh doanh, rủi ro là điều không thể tránh khỏi. Vì thế, để đảm bảo về dòng tiền thì doanh nghiệp có thể lựa chọn các khoản vay hợp lý, lựa những gói vay có lãi suất và điều kiện thuận lợi nhất. Điều này sẽ giúp tiết kiệm chi phí tài chính và đảm bảo tính bền vững tài chính trong dài hạn.
>>> Xem thêm: Vay tín chấp là gì? Sự khác nhau giữa vay tín chấp và vay thế chấp
Sử dụng các công cụ và phần mềm quản lý tài chính
Một lưu ý cuối cùng giúp bạn quản lý dòng tiền hiệu quả là sử dụng các công cụ, phần mềm quản lý tài chính. Các công cụ này giúp bạn theo dõi chi tiết các dòng tiền vào và ra, đưa ra thông tin quan trọng về tình hình tài chính.
Ngoài ra, các phần mềm quản lý tài chính thường có tích hợp các tính năng quản lý nợ, quản lý ngân sách, và theo dõi hiệu suất tài chính tổ chức. Điều này giúp tổ chức dễ dàng theo dõi, tối ưu hóa và đưa ra quyết định dựa trên dữ liệu.
Sử dụng các công cụ và phần mềm quản lý tài chính
Câu hỏi thường gặp
Quản lý dòng tiền là gì?
Quản lý dòng tiền là việc doanh nghiệp xây dựng các chiến lược nhằm đánh giá, điều chỉnh sự phân bổ của dòng tiền sao cho đảm bảo đạt được lợi nhuận tối đa nhất.
Lãi dòng tiền là gì?
Lãi dòng tiền (lợi tức đầu tư của dòng tiền) là mô hình định giá thị trường chứng khoán dựa trên dòng tiền chứ không dựa trên hiệu quả của hoạt động thu nhập của công ty. Lãi dòng tiền được coi là thước đo định giá cho lợi nhuận kinh tế của doanh nghiệp.
Thực tế, quản lý dòng tiền đóng vai trò quan trọng vào hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Hy vọng với những chia sẻ ở trên sẽ giúp ích cho các bạn trong quá trình kinh doanh của mình nhé. Ngoài ra, đừng quên truy cập Tikop.vn để cập nhật kiến thức tài chính mới nhất mỗi ngày nhé!
Tải ứng dụng 
