Hotline (8h-18h | T2-T6): 1900 88 68 57
Email (8h-21h): hotro@tikop.vn

Công nợ là gì? Hướng dẫn cách quản lý công nợ hiệu quả hiện nay

Đóng góp bởi:

Sâm Nguyễn

Cập nhật:

03/10/2024

Công nợ là thuật ngữ quan trọng trong quản lý tài chính doanh nghiệp. Vậy công nợ là gì và công nợ có vai trò như thế nào trong doanh nghiệp, hãy cùng tìm hiểu ngay tại bài viết sau!

Công nợ là gì?

Khái niệm công nợ

Công nợ là khoản tiền phát sinh trong quá trình giao dịch mua bán, trao đổi hàng hóa, dịch vụ nhưng không thanh toán hoặc thanh toán chưa đủ. Khoản tiền chưa được thanh toán sẽ được chuyển sang kỳ thanh toán sau, tạo thành một khoản nợ. Thông thường công nợ đề cập đến các khoản nợ ngắn hạn, các khoản nợ dài hạn không được tính vào công nợ.

Công nợ tiếng Anh là gì?

Công nợ trong tiếng Anh được diễn tả bằng nhiều thuật ngữ như Wage, Investments, Debt, Mortgage,.. trong đó Debt là từ phổ biến nhất.

Khái niệm công nợ

Khái niệm công nợ

Phân loại công nợ phổ biến

Công nợ phải thu

Công nợ phải thu là những khoản phải thu của khách hàng khi họ chưa thanh toán hoặc thanh toán chưa đủ giá trị giao dịch. Kế toán công nợ sẽ là bộ phận theo dõi, phân loại và kiểm soát phần công nợ này.

Công nợ phải trả

Công nợ phải trả là những khoản phải trả cho nhà cung cấp sau khi nhận hàng hoá, vật tư, trang thiết bị,… mà chưa thanh toán đủ cho nhà cung cấp. Công nợ này rất phổ biến ở các doanh nghiệp.

Các loại công nợ hiện nay

Các loại công nợ hiện nay

Nguyên nhân phát sinh công nợ

Công nợ có thể phát sinh từ nhiều nguyên nhân như:

  • Doanh nghiệp chưa đủ tiền để thực hiện giao dịch nên chưa thể thanh toán.
  • Khách hàng mua hàng hóa nhưng chưa có đủ khả năng thanh toán số tiền cần phải chi trả.
  • Người bán cho lấy hàng hoá trước trả tiền sau để thúc đẩy kinh doanh.
  • Một số sản phẩm, dịch vụ yêu cầu phải hoàn tất điều kiện nào đó thì người mua mới thanh toán.

>> Xem thêmCơ cấu nợ là gì? Quy trình và những điều cần lưu ý khi cơ cấu nợ

Vai trò của công nợ

Công nợ có vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh, được thể hiện qua các khía cạnh nổi bật như: 

  • Doanh nghiệp có thể dùng công nợ để linh hoạt dòng tiền, duy trì hoạt động kinh doanh. Phần tiền này có thể được sử dụng để mở rộng kinh doanh, dự phòng tài chính, chi trả các chi phí ngắn hạn trong doanh nghiệp,…
  • Tạo điều kiện cho các doanh nghiệp nhỏ, các cá nhân kinh doanh có thể tham gia hoạt động kinh doanh mà không cần nguồn vốn lớn vì có thể trả tiền sau khi bán.
  • Doanh nghiệp có thể chuyển đổi công nợ thành tiền mặt thông qua các công cụ tài chính như bảo đảm vay, bán công nợ, chứng chỉ tiền gửi,…
  • Công nợ giúp khách hàng thanh toán linh hoạt, qua đó giúp doanh nghiệp thu hút khách hàng mới và giữ chân các khách hàng cũ.

Quy trình quản lý công nợ phổ biến

Xây dựng bộ phận kế toán chuyên nghiệp

Để quản lý công nợ tốt, cần xây dựng bộ phận kế toán chuyên môn, chính sách quản lý công nợ cùng các điều khoản chi trả rõ ràng. Việc yêu cầu ký thỏa thuận, cam kết thanh toán là vô cùng cần thiết. Bên cạnh đó, cũng cần nêu rõ các mức phạt nếu không thực hiện đúng hay trì hoãn thời hạn thanh toán.

Quy trình quản lý chi tiết, mục tiêu cụ thể

Sau khi đã có bộ phận kế toán chuyên nghiệp, cần thiết lập quy trình quản lý khách hàng cụ thể, chi tiết. Việc phân định rõ người chịu trách nhiệm, cách thức liên lạc, trao đổi với khách hàng sẽ giúp quản lý, thu hồi công nợ hiệu quả.

Quan tâm, nhắc nhở khách hàng

Cần gửi trực tiếp hóa đơn đến khách hàng để tối ưu hóa thời gian thu hồi nợ. Tiến hành nhắc nhở, nêu rõ các điều khoản và mức phạt nếu khách hàng thanh toán chậm kỳ hạn khi đến kỳ thanh toán.

Quy trình quản lý công cợ

Quy trình quản lý công cợ

Phương pháp quản lý công nợ hiệu quả

Đánh giá khách hàng

Trước khi cung cấp công nợ, cần xem xét khả năng thanh toán cũng như lịch sử thanh toán, tình hình tài chính và điểm tín dụng của khách hàng để đảm bảo khách hàng có khả năng chi trả. Hiện nay có rất nhiều các công cụ có thể hỗ trợ quá trình đánh giá khách hàng như bảng điểm tín dụng, các công ty dịch vụ thông tin tín dụng.

>> Xem thêmXếp hạng tín dụng là gì? Tiêu chí và thang điểm xếp hạng tín dụng

Đào tạo nhân viên chuyên môn

Các doanh nghiệp có bộ phận chuyên trách quản lý công nợ cần đào tạo nhân viên về kiến thức cũng như kỹ năng quản lý công nợ. Nhân viên cần nắm rõ các chính sách của doanh nghiệp, biết cách xử lý vấn đề và có khả năng giao tiếp hiệu quả với khách hàng.

Theo dõi, thúc đẩy tiến độ 

Quy trình theo dõi công nợ chặt chẽ sẽ đảm bảo việc thu hồi nợ đúng hạn. Có thể thiết lập các biện pháp khích lệ thanh toán sớm như chiết khấu hoặc ưu đãi. Doanh nghiệp nên có sẵn quy trình để xử lý các trường hợp không thanh toán đúng hạn.

Sử dụng phần mềm quản lý

Phần mềm quản lý công nợ sẽ giúp giảm thiểu sai sót, tiết kiệm nhân lực và tự động hóa quy trình. Các công cụ này có thể theo dõi, thông báo thanh toán tự động, quản lý lịch sử thanh toán và cung cấp các báo cáo cần thiết.

Nên sử dụng các phần mềm để quản lý công nợ tốt hơn

Nên sử dụng các phần mềm để quản lý công nợ tốt hơn

Khái niệm liên quan đến công nợ

Công nợ phải trả là gì?

Công nợ phải trả là những khoản tiền mà cá nhân hay doanh nghiệp phải thanh toán cho bên cung cấp hàng hóa, dịch vụ mà trước đó chưa thanh toán hoặc chưa thanh toán đủ. Đối với công nợ phải trả, bộ phận kế toán doanh nghiệp cần theo dõi, giám sát để đảm bảo thanh toán đúng hạn.

Công nợ phải thu là gì?

Công nợ phải thu là những khoản tiền mà cá nhân hay doanh nghiệp bán sản phẩm, hàng hóa hay dịch vụ vẫn chưa thu hồi được hoặc chỉ mới thu hồi một phần. Nhân viên kế toán phải thường xuyên đối soát và theo dõi để đảm bảo thu công nợ đúng hạn cho doanh nghiệp.

Công nợ sinh viên là gì? 

Công nợ sinh viên là các khoản nợ của sinh viên đối với nhà trường. Hiện nay rất nhiều trường học cho phép sinh viên được nợ trong một khoảng thời gian nhất định các khoản phí như học phí, phí tài liệu, phí chuyển đổi ngành học,…

Khấu trừ công nợ là gì? 

Khấu trừ công nợ (còn gọi là bù trừ công nợ, cấn trừ công nợ) là thuật ngữ dùng trong các giao dịch mua bán, trao đổi mà ở đó, các chủ thể tham gia đóng vai trò người mua lẫn người bán. Trong quá trình giao dịch, hai bên có thể xây dựng biên bản khấu trừ công nợ để cấn trừ phần công nợ phải trả với công nợ phải thu.

Chốt công nợ là gì?

Chốt công nợ là hoạt động cập nhật, tổng hợp công nợ phát sinh, đối chiếu công nợ giữa hợp đồng với thực tế. Khi số liệu đã khớp, kế toán công nợ sẽ chốt sổ báo cáo, đốc thúc các đối tượng thanh toán đúng hạn.

Kế toán công nợ là gì?

Kế toán công nợ là quá trình ghi nhận và quản lý các khoản công  nợ của doanh nghiệp. Kế toán công nợ bao gồm ghi nhận, theo dõi, thực hiện các giao dịch liên quan như thanh toán, thu tiền,...

Một số khái niệm liên quan đến công nợ thường gặp

Một số khái niệm liên quan đến công nợ thường gặp

Các câu hỏi thường gặp

Công nợ có phải là nợ công?

KHÔNG. Nợ công bao gồm các khoản nợ Chính phủ, nợ được Chính phủ bảo lãnh và nợ chính quyền địa phương, do đó công nợ không phải là nợ công.

Các khoản nợ phải thu không có khả năng thu hồi được xử lý tài chính thế nào?

Các khoản nợ phải thu không có khả năng thu hồi thì có thể xử lý như sau:

  • Xác định tổn thất thực tế của từng khoản nợ không thu hồi được.
  • Doanh nghiệp sử dụng nguồn dự phòng nợ phải thu khó đòi để bù đắp, phần chênh lệch thiếu hạch toán vào chi phí của doanh nghiệp.
  • Trình bày trong thuyết minh báo cáo tài chính trong thời hạn tối thiểu là 10 năm và tiếp tục có các biện pháp để thu hồi nợ.
  • Nếu thu hồi được thì số tiền thu hồi sau khi trừ các chi phí được hạch toán vào thu nhập.

Hy vọng bài viết trên đã cung cấp cho bạn những thông tin cần thiết về công nợ là gì, từ đó giúp doanh nghiệp vận hành tốt hơn. Đừng quên theo dõi Tikop để không bỏ lỡ Kiến thức tài chính bổ ích nhé!

Tích luỹ linh hoạt cùng Tikop

Chỉ từ 50.000 VNĐ
Giao dịch 24/7
An toàn và minh bạch
Rút trước một phần không mất lợi nhuận

Bài viết có hữu ích không?

Xin lỗi bài viết chưa đáp ứng nhu cầu của bạn. Vấn đề bạn gặp phải là gì?

tikop

Cảm ơn phản hồi của bạn !

tikop
Danh sách ngân hàng không mất phí duy trì, phí chuyển khoản hiện nay

KIẾN THỨC TÀI CHÍNH

Danh sách ngân hàng không mất phí duy trì, phí chuyển khoản hiện nay

Tìm hiểu chi tiết về các dịch vụ và ưu đãi về chi phí giúp bạn đưa ra quyết định thông minh về lựa chọn ngân hàng phù hợp nhất cho nhu cầu tài chính của bạn. Hãy cùng Tikop xem qua danh sách các ngân hàng không tính phí duy trì tài khoản và phí chuyển khoản hiện nay ngay trong bài viết này nhé!

tikop_user_icon

Trần Mỹ Phương

tikop_calander_icon

29/10/2024

Cán cân thương mại là gì? Công thức tính cán cân thương mại chi tiết

KIẾN THỨC TÀI CHÍNH

Cán cân thương mại là gì? Công thức tính cán cân thương mại chi tiết

Trong quá trình hội nhập quốc tế, cán cân thương mại là một trong những khái niệm quan trọng, đóng vai trò quyết định trong hoạt động thương mại của một quốc gia. Vậy cán cân thương mại là gì? Và làm thế nào để tính toán cán cân thương mại một cách chi tiết? Tikop sẽ cùng bạn tìm hiểu về vấn đề này trong bài viết dưới đây.

tikop_user_icon

Trang Huynh

tikop_calander_icon

07/06/2024

Thị trường hàng hóa là gì? Cách thức hoạt động của thị trường hàng hoá

KIẾN THỨC TÀI CHÍNH

Thị trường hàng hóa là gì? Cách thức hoạt động của thị trường hàng hoá

Thị trường hàng hóa là thuật ngữ cơ bản trong lĩnh vực tài chính. Cùng tìm hiểu thị trường hàng hóa là gì và cách thức hoạt động của thị trường hàng hoá qua bài viết sau nhé!

tikop_user_icon

Phương Uyên

tikop_calander_icon

13/08/2024

Cán cân xuất nhập khẩu: Nhân tố ảnh hưởng, công thức tính chính xác

KIẾN THỨC TÀI CHÍNH

Cán cân xuất nhập khẩu: Nhân tố ảnh hưởng, công thức tính chính xác

Cán cân xuất nhập khẩu là một thuật ngữ quan trọng trong lĩnh vực thương mại và kinh tế. Cán cân xuất nhập khẩu có vai trò quan trọng trong việc đo lường hoạt động thương mại của một quốc gia và tác động đến nền kinh tế vĩ mô của nó. Hãy cùng tìm hiểu kỹ hơn về cán cân xuất nhập khẩu qua bài viết dưới đây nhé!

tikop_user_icon

Quỳnh Nguyễn Như

tikop_calander_icon

13/08/2024