Đăng ký mã số thuế cá nhân là gì?
Đăng ký mã số thuế cá nhân là thủ tục bắt buộc người nộp thuế phải thực hiện trước khi nộp thuế để cơ quan Nhà nước dễ dàng quản lý Thuế cá nhân. Mã số thuế cá nhân là mã số định danh được cấp cho mỗi cá nhân khi có nhu cầu nộp thuế hoặc thực hiện các giao dịch tài chính khác. Mã số này được sử dụng để xác định chính xác người đó khi thực hiện các giao dịch liên quan đến thuế.
Đăng ký mã số thuế cá nhân là thủ tục bắt buộc người nộp thuế phải thực hiện trước khi nộp thuế
Vì sao phải đăng ký mã số thuế cá nhân?
Việc đăng ký mã số thuế cá nhân là bắt buộc đối với tất cả cá nhân có thu nhập đều phải nộp thuế. Việc này giúp nhà nước có thể quản lý và thu thuế đầy đủ từ các cá nhân, đồng thời tạo sự minh bạch và công bằng trong việc nộp thuế. Thuế được biết đến là khoản thu nộp mang tính bắt buộc mà các tổ chức, cá nhân bắt buộc phải nộp cho nhà nước khi có đủ những điều kiện nhất định.
Chính vì vậy, nộp thuế trở thành nghĩa vụ của công dân. Mã số thuế (viết tắt MST) cá nhân ra đời như một phương tiện hữu hiệu, tạo điều kiện thuận lợi cho chính những người nộp thuế khi thực hiện các thủ tục về thuế. Thông qua mã số thuế, cơ quan quản lý thuế cũng dễ dàng hơn trong việc quản lý.
Việc đăng ký mã số thuế cá nhân là bắt buộc đối với tất cả cá nhân có thu nhập đều phải nộp thuế
Những ai phải đăng ký mã số thuế cá nhân?
Theo quy định của Luật Thuế Thu nhập cá nhân 2007, tất cả cá nhân có thu nhập đều phải đăng ký mã số thuế cá nhân. Cụ thể:
- Các cá nhân làm việc tại các tổ chức, doanh nghiệp, cơ quan nhà nước hoặc là chủ doanh nghiệp cá nhân.
- Các cá nhân tự kinh doanh, có thu nhập từ cho thuê nhà đất, hoạt động ngoài lĩnh vực sản xuất kinh doanh.
- Các cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công, tiền thưởng, tiền bán hàng hóa hoặc dịch vụ.
- Các cá nhân có thu nhập từ tiền lãi, tiền thưởng, cổ tức từ chứng khoán, trái phiếu.
- Các cá nhân có thu nhập từ việc sử dụng tài sản, tài sản tài chính, bất động sản.
Tất cả cá nhân có thu nhập đều phải đăng ký mã số thuế cá nhân
Gợi ý 3 cách đăng ký mã số thuế cá nhân mới nhất 2024
Đăng ký mã số thuế cá nhân trực tiếp tại Cơ quan Thuế
Tại Cục Thuế nơi cá nhân làm việc đối với cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công do các tổ chức Quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán tại Việt Nam chi trả nhưng tổ chức này chưa thực hiện khấu trừ thuế. Hồ sơ gồm có:
- Tờ khai đăng ký thuế mẫu số 05-ĐK-TCT
- Bản sao thẻ CCCD/CMND còn hiệu lực đối với cá nhân là người có quốc tịch Việt Nam
- Bản sao Hộ chiếu còn hiệu lực đối với cá nhân là người có quốc tịch nước ngoài hoặc người có quốc tịch Việt Nam sinh sống tại nước ngoài
Tại Cục Thuế nơi phát sinh công việc tại Việt Nam đối với cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công do các tổ chức, cá nhân trả từ nước ngoài. Hồ sơ gồm:
- Hồ sơ đăng ký thuế gồm các giấy tờ như trên, đồng thời bổ sung bản sao văn bản bổ nhiệm của Tổ chức sử dụng lao động
Các bước đăng ký mã số thuế cá nhân trực tiếp tại cơ quan thuế:
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ theo quy định
Bước 2: Nộp hồ sơ đối với trường hợp cụ thể, cá nhân nộp trực tiếp hồ sơ tại:
- Chi cục thuế nơi mà cá nhân cư trú, nơi đăng ký thường trú hoặc tạm trú.
- Cục thuế nơi cá nhân có địa chỉ thường trú tại Việt Nam đối với cá nhân nước ngoài sử dụng tiền viện trợ nhân đạo…
- Cục thuế trực tiếp quản lý nơi cá nhân làm việc đối với cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công do các tổ chức quốc tế, lãnh dự quán, đại sứ quán tại Việt Nam trả nhưng tổ chức này chưa thực hiện khấu trừ thuế.
- Cục thuế nơi phát sinh công việc tại Việt Nam đối với cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công do các tổ chức hoặc cá nhân trả từ nước ngoài.
Bước 3: Sau khi nộp hồ sơ đăng ký MST cá nhân, cơ quan thuế sẽ tiếp nhận và thông báo kết quả mã số thuế cá nhân cho người đăng ký
Đăng ký MST tại Cơ quan Thuế
Đăng ký mã số thuế cá nhân thông qua nơi chi trả thu nhập
Hồ sơ đăng ký cấp mã số thuế cho cá nhân gồm:
- Giấy ủy quyền đăng ký mã số thuế cá nhân.
- Một trong các giấy tờ của cá nhân (bản sao CCCD hoặc CMND còn hiệu lực đối với cá nhân là người có quốc tịch Việt Nam; Bản sao Hộ chiếu còn hiệu lực đối với cá nhân là người có quốc tịch nước ngoài hoặc người có quốc tịch Việt Nam sinh sống tại nước ngoài.
Lưu ý: Trường hợp người lao động nộp thuế thu nhập cá nhân tại nhiều doanh nghiệp/cơ quan chi trả thu nhập trong cùng một kỳ nộp thuế, cá nhân chỉ ủy quyền đăng ký thuế tại một cơ quan chi trả thu nhập để được cơ quan thuế cấp mã số thuế. Cá nhân thông báo mã số thuế của mình với các cơ quan chi trả thu nhập khác để sử dụng vào việc kê khai, nộp thuế.
Cơ quan chi trả thu nhập có trách nhiệm tổng hợp thông tin đăng ký thuế của cá nhân vào tờ khai đăng ký mã số thuế TNCN dành cho cơ quan chi trả thu nhập theo Mẫu số 05-ĐK-TH-TCT ban hành kèm theo Thông tư 105/2020/TT-BTC gửi cơ quan thuế quản lý trực tiếp cơ quan chi trả thu nhập.
Các bước đăng ký mã số thuế cá nhân thông qua nơi chi trả thu nhập:
Bước 1: Cá nhân chuẩn bị hồ sơ nộp cho cơ quan chi trả thu nhập cho đơn vị,doanh nghiệp
Bước 2: Chờ xử lý. Đơn vị ,doanh nghiệp nơi tri trả thu nhập tổng hợp thông tin đăng ký thuế của người lao động vào tờ khai đăng ký thuế Mẫu số 05-ĐK-TCT (căn cứ vào giấy ủy quyền và giấy tờ cá nhân kèm theo để đưa thông tin vào tờ khai)
Tiếp theo đơn vị,doanh nghiệp, nộp tờ khai đăng ký thuế Mẫu số 05-ĐK-TCT trực tiếp tại cơ quan thuế nơi doanh nghiệp đặt trụ sở
Bước 3: Nhận kết quả. Sau khi nhận sơ từ đơn vị/doanh nghiệp cơ quan thuế sẽ xem xét và thực hiện cấp mã số thuế cho người lao động và trả về cho đơn vị/doanh nghiệp. Người lao động nhận kết quả từ đơn vị/doanh nghiệp nơi nộp hồ sơ
>>>Xem thêm Thuế doanh nghiệp là gì? Cách tính thuế doanh nghiệp
Tự đăng ký mã số thuế cá nhân online
Đăng ký mã số thuế cá online. Bạn truy cập vào Cổng giao dịch điện tử của Tổng cục Thuế và đăng nhập vào hệ thống. Sau đó, chọn chức năng "Đăng ký thuế" và điền thông tin vào tờ khai đăng ký thuế mẫu số 05-ĐK-TH-TCT. Bạn sẽ nhận được kết quả qua email hoặc tra cứu trên cổng giao dịch
Các bước thực hiện đăng ký mã số thuế cá nhân online
Bước 1: Bạn truy cập vào Cổng thông tin Thuế điện tử của Tổng cục thuế Việt Nam: https://thuedientu.gdt.gov.vn/
Truy cập website Thuế điện tử để đăng ký MST cá nhân online
Bước 2: Đăng nhập vào hệ thống Thuế điện tử sử dụng tài khoản giao dịch điện tử với cơ quan thuế
Trường hợp chưa có tài khoản, doanh nghiệp cần đăng ký tài khoản mới với cơ quan Thuế để đăng nhập vào hệ thống. Tại trang chủ, mục hệ thống điện tử, bạn chọn "Doanh nghiệp" để đăng ký
Doanh nghiệp cần đăng ký tài khoản mới với cơ quan Thuế để đăng nhập vào hệ thống
Trường hợp đã có tài khoản đăng nhập thành công, công ty nơi trả thu nhập thực hiện đăng ký mới MST cho người lao động thì nhấn chọn ô “Doanh nghiệp” hệ thống sẽ hiển thị giao diện “Đăng nhập hệ thống”, kế toán chỉ cần điền đầy đủ “Tên đăng nhập”, “Mật khẩu” và chọn “Đối tượng” là “Người nộp thuế”
NNT sử dụng tài khoản để đăng nhập hệ thống Thuế điện tử
Bước 3: Nhấn chọn mục “Đăng ký thuế”. Giao diện mới mở ra tại mục “Đăng ký mới thay đổi thông tin của cá nhân qua CQCT” chọn hồ sơ “05-ĐK-TH-TCT”
NNT đăng ký mới thay đổi thông tin của cá nhân qua CQCT
Bước 4: Điền thông tin tờ khai đăng ký mã số thuế thu nhập cá nhân và nộp tờ khai. Yêu cầu cần nhập chính xác thông tin của nhân viên cần đăng ký mã số thuế cá nhân theo đúng như CCCD/CMND tại bảng kê khai
NNT điền thông tin trên tờ khai đăng ký MST thu nhập cá nhân
Lưu ý: Nếu muốn làm đăng ký cho 2 người trở lên. Bạn chọn ô “Thêm dòng”. Điền “Ngày ký” và điền tên giám đốc doanh nghiệp vào mục “Người đại diện pháp luật”
Nhấn chọn ô “Hoàn thành kê khai” sau đó nhấn chọn “Nộp hồ sơ đăng ký thuế” để hoàn tất. Hệ thống sẽ trả kết quả về trong ngày trong trường hợp đủ hồ sơ và khai thông tin chính xác.
Sau khi doanh nghiệp nộp hồ sơ đăng ký MST cá nhân để tiến hành tra cứu kết quả hồ sơ thực hiện như sau:
Chọn “Tra cứu hồ sơ”, tại mục “Hồ sơ đăng ký thuế”
Hướng dẫn tra cứu mã số thuế cá nhân online
Tiếp theo nhấn chọn “05-ĐK-TH-TCT…” và nhấn “Tra cứu” để xem kết quả
>>> Xem thêm: Tổng hợp 8 cách tra mã số thuế cá nhân nhanh chóng, chính xác nhất
Những câu hỏi thường gặp về đăng ký mã số thuế cá nhân
Tự đăng ký mã số thuế cá nhân ở đâu?
Bạn có thể tự đăng ký mã số thuế cá nhân tại Cơ quan Thuế, thông qua nơi chi trả thu nhập hoặc đăng ký online.
Đăng ký mã số thuế cá nhân để làm gì?
Mã số thuế cá nhân được sử dụng để đăng ký thuế, nộp thuế, thực hiện các giao dịch tài chính và là cơ sở xác định người nộp thuế trong các giao dịch liên quan đến thuế.
Đăng ký mã số thuế cá nhân bao lâu có?
Thời gian để có mã số thuế cá nhân thông thường từ 3-5 ngày làm việc.
Khi nào phải đăng ký mã số thuế cá nhân?
Nên đăng ký mã số thuế cá nhân ngay khi có nhu cầu nộp thuế hoặc thực hiện các giao dịch tài chính liên quan đến thuế để tránh bị phạt hoặc trục trặc trong việc giao dịch.
Đăng ký mã số thuế cá nhân cần những gì?
Để đăng ký mã số thuế cá nhân, bạn cần chuẩn bị hồ sơ theo các thông tin đã được giới thiệu ở phần trên.
Người nộp thuế tự đăng ký mã số thuế cá nhân qua mạng được không?
Có, nếu bạn đã có chứng thư số và tài khoản định điện tử.
Không đăng ký mã số thuế cá nhân có bị phạt không?
Theo Nghị định số 125/2020/NĐ-CP, các cá nhân không đăng ký mã số thuế cá nhân hoặc không đăng ký đúng quy định sẽ bị phạt tiền và bị xử lý hành chính.
Người lao động có thay đổi từ CMT sang CCCD thì có cần phải cập nhật thay đổi không?
Có, bạn cần phải cập nhật thông tin thay đổi này tại Cơ quan Thuế hoặc có thay đổi mã số thuế online để tránh bị phạt khi nộp thuế.
Việc đăng ký mã số thuế cá nhân là một thủ tục quan trọng và bắt buộc đối với tất cả các cá nhân có thu nhập. Chúc bạn thành công trong việc đăng ký mã số thuế cá nhân và đảm bảo tuân thủ các quy định về thuế của nhà nước. Cùng đón đọc những bài viết thuế & trợ cấp xã hội của Tikop qua những lần sau nhé!
Tải ứng dụng 
