Hotline (8h-18h | T2-T6): 1900 88 68 57
Email (8h-21h): hotro@tikop.vn

Giảm trừ gia cảnh là gì? Quy định và nguyên tắc về giảm trừ gia cảnh

Đóng góp bởi:

Sâm Nguyễn

Cập nhật:

25/12/2023

Giảm trừ gia cảnh là mối quan tâm lớn đối với các cá nhân chịu thuế thu nhập cá nhân. Nếu bạn vẫn vẫn chưa nắm rõ các khoản giảm trừ gia cảnh được quy định như thế nào và làm sao để đăng ký giảm trừ gia cảnh, hãy cùng Tikop tìm hiểu tại bài viết sau.

Giảm trừ gia cảnh là gì?

Khái niệm giảm trừ gia cảnh

Giảm trừ gia cảnh là khoản tiền được giảm trừ vào thu nhập trước khi chịu thuế thu nhập cá nhân. Giảm trừ gia cảnh bao gồm giảm trừ cho bản thân người nộp thuế và giảm trừ cho người phụ thuộc của người nộp thuế.

Giảm trừ gia cảnh là khái niệm quen thuộc

Giảm trừ gia cảnh là khái niệm quen thuộc

Ví dụ về giảm trừ gia cảnh

Thu nhập của bạn là 20 triệu/tháng và bạn có 1 người phụ thuộc. Vậy bạn sẽ được giảm trừ 11 triệu đồng cho bản thân và giảm trừ 4,4 triệu đồng cho người phụ thuộc. Lúc này phần thu nhập chịu thuế của bạn chỉ còn 4,6 triệu đồng.

>> Xem thêm: Thu nhập chủ động là gì? Làm thế nào để áp dụng thu nhập chủ động để tăng thu nhập cá nhân hơn?

Giảm trừ gia cảnh tiếng Anh là gì?

Giảm trừ gia cảnh tiếng Anh là Family Allowances.

Các trường hợp giảm trừ gia cảnh

Đối tượng được giảm trừ gia cảnh bao gồm bản thân người nộp thuế và những người phụ thuộc của người nộp thuế. Mỗi đối tượng có các mức giảm trừ khác nhau.

Ý nghĩa của việc giảm trừ gia cảnh

Về mặt đạo đức

Việc giảm trừ gia cảnh tạo điều kiện cho người chịu thuế có thể chăm lo cho các thành viên trong gia đình. Điều này thể hiện tính đạo đức trong đường lối chính sách của Nhà nước.

Về văn hóa

Giảm trừ gia cảnh giúp gắn kết gia đình và hình thành văn hóa yêu thương chăm lo lẫn nhau. Đây là truyền thống rất đáng quý. 

Về mặt kinh tế

Về mặt kinh tế, giảm trừ gia cảnh giúp người lao động có thể tái tạo sức lao động nhanh chóng. Đồng thời tạo điều kiện cho người lao động nâng cao năng suất làm việc.

Giảm trừ gia cảnh tạo điều kiện cho mọi người chăm lo cho người thân

Giảm trừ gia cảnh tạo điều kiện cho mọi người chăm lo cho người thân

Mức giảm trừ gia cảnh hiện nay

Mức giảm trừ gia cảnh hiện nay được áp dụng theo quy định tại Điều 1 Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14 như sau:

  • Giảm trừ gia cảnh cho bản thân người nộp thuế: 11 triệu đồng/tháng (tức 132 triệu đồng/năm).
  • Giảm trừ gia cảnh cho mỗi người phụ thuộc: 4,4 triệu đồng/tháng.

Quy định về giảm trừ gia cảnh đối với người phụ thuộc

Người phụ thuộc được giảm trừ gia cảnh khi nào?

Theo quy định của Luật thuế thu nhập cá nhân, người phụ thuộc được giảm trừ gia cảnh phải là người thân của người người chịu thuế thu nhập cá nhân. Khi đó, người phụ thuộc phải đáp ứng một trong số các tiêu chí như chưa thành niên, tàn tật, không có khả năng lao động, đã hết tuổi lao động hay có thu nhập không vượt quá mức quy định.

Ai được đăng ký giảm trừ gia cảnh người phụ thuộc?

Các cá nhân chịu thuế thu nhập cá nhân sẽ tiến hành đăng ký giảm trừ gia cảnh người phụ thuộc. Việc cần ký cần phải đảm bảo trước khi quyết toán thuế.

Cần đăng ký giảm trừ gia cảnh trước khi quyết toán thuế

Cần đăng ký giảm trừ gia cảnh trước khi quyết toán thuế

Điều kiện để được tính là người phụ thuộc

Điều kiện xem xét là người phụ thuộc là:

  • Người trong độ tuổi lao động: Khuyết tật, không có khả năng lao động, không có thu nhập hoặc thu nhập bình quân tháng không vượt quá 1 triệu đồng.
  • Người ngoài độ tuổi lao động: Không có thu nhập hoặc thu nhập bình quân tháng không vượt quá 1 triệu đồng.

>> Xem thêm: Nguồn thu nhập thụ động là gì? 19 cách phổ biến để tạo ra nguồn thu nhập thứ 2

Thời hạn đăng ký giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc

Thời hạn đăng ký giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc tùy thuộc vào nơi mà người lao động nộp thuế. Nếu người lao động ủy quyền cho cơ quan chi trả thu nhập đăng ký thuế thì thời gian đăng ký chậm nhất là ngày 31/3 năm liền kề năm nộp thuế. Nếu người lao động trực tiếp đăng ký thuế cho người phụ thuộc thì thời hạn là ngày 30/4 năm liền kề năm nộp thuế.

Hồ sơ chứng minh người phụ thuộc

Đối với con cái

Hồ sơ chứng minh người phụ thuộc được quy định tại khoản 1 Điều 9 Thông tư 111/2013/TT-BTC (được sửa đổi bởi Điều 1 Thông tư 79/2022/TT-BTC có hiệu lực từ ngày 01/01/2023).

Đối với con cái, hồ sơ chứng minh phụ thuộc bao gồm:

  • Con dưới 18 tuổi: Bản chụp Giấy khai sinh, bản chụp Chứng minh nhân dân hoặc Căn cước công dân nếu có.
  • Con từ 18 tuổi trở lên: Bản chụp Giấy khai sinh và bản chụp Chứng minh nhân dân hoặc Căn cước công dân (nếu có). Đối với người khuyết tật bổ sung bản chụp Giấy xác nhận khuyết tật theo quy định. Đối với con đang đi học bổ sung bản chụp Thẻ sinh viên hoặc giấy tờ chứng minh đang theo học tại các trường.
  • Trường hợp là con nuôi, con ngoài giá thú, con riêng: Ngoài các giấy tờ nêu trên cần có thêm xác nhận chứng minh mối quan hệ.

Hồ sơ chứng minh người phụ thuộc khá đơn giản

Hồ sơ chứng minh người phụ thuộc khá đơn giản

Đối với cha mẹ

Hồ sơ chứng minh người phụ thuộc đối với trường hợp cha mẹ bao gồm: Bản chụp Chứng minh nhân dân hoặc Căn cước công dân, giấy tờ xác minh mối quan hệ như giấy khai sinh, giấy xác nhận thông tin về cư trú,... Trường hợp trong độ tuổi lao động thì cần bổ sung giấy tờ chứng minh không có khả năng lao động .

Đối với vợ/chồng

Hồ sơ chứng minh người phụ thuộc là vợ, chồng bao gồm: Bản chụp Chứng minh nhân dân hoặc Căn cước công dân, bản chụp Giấy xác nhận thông tin về cư trú hoặc Thông báo số định danh cá nhân hoặc bản chụp Giấy chứng nhận kết hôn. Trường hợp vợ hoặc chồng trong độ tuổi lao động thì cần bổ sung giấy tờ chứng minh không có khả năng lao động .

Đối với các cá nhân khác là người phụ thuộc

Đối với người phụ thuộc khác các trường hợp trên, hồ sơ chứng minh bao gồm: Bản chụp Chứng minh nhân dân hoặc Căn cước công dân hoặc Giấy khai sinh, các giấy tờ để xác định trách nhiệm nuôi dưỡng theo quy định của pháp luật. Trường hợp người phụ thuộc trong độ tuổi lao động thì bổ sung giấy tờ chứng minh không có khả năng lao động. 

>> Xem thêm: Tài chính gia đình là gì? Cách quản lý tài chính gia đình

Hướng dẫn cách đăng ký giảm trừ gia cảnh

Đăng ký với cơ quan thuế

Cá nhân tự đăng ký giảm trừ gia cảnh với cơ quan thuế theo các bước sau:

  • Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ. Hồ sơ bao gồm tờ khai đăng ký cá nhân phụ thuộc và các giấy tờ cần thiết theo từng trường hợp đã nêu ở trên.
  • Bước 2: Tiến hành nộp cho cơ quan thuế.

Có 2 cách để đăng ký giảm trừ gia cảnh

Có 2 cách để đăng ký giảm trừ gia cảnh

Đăng ký thông qua tổ chức, doanh nghiệp trả thu nhập

Cá nhân đăng ký người phụ thuộc thông qua doanh nghiệp chi trả thu nhập theo các bước sau:

  • Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ. Hồ sơ bao gồm tờ khai đăng ký cá nhân phụ thuộc và các giấy tờ cần thiết theo từng trường hợp đã nêu ở trên, kèm theo văn bản ủy quyền cho doanh nghiệp chi trả thu nhập.
  • Bước 2: Doanh nghiệp tiến hành nộp hồ sơ cho cơ quan thuế.

>> Xem thêm: Mã số thuế cá nhân là gì? Cách kiểm tra mã số thuế cá nhân

Nguyên tắc giảm trừ gia cảnh

Giảm trừ gia cảnh cho người nộp thuế

Người nộp thuế có thể lựa chọn tính giảm trừ gia cảnh cho bản thân tại một địa điểm nếu có nhiều nguồn thu nhập. Trường hợp chưa được miễn trừ gia cảnh cho bản thân hoặc giảm trừ chưa đủ 12 tháng trong năm tính thuế thì sẽ được giảm trừ đủ 12 tháng khi quyết toán thuế.

Giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc

Khi người nộp thuế đăng ký giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc, cơ quan thuế sẽ cấp mã số thuế cho người phụ thuộc, đồng thời được tạm tính giảm trừ thuế trong năm. Trường hợp người nộp thuế chưa tính giảm trừ cho người phụ thuộc trong năm tính thuế thì sẽ được tính giảm thuế cho người phụ thuộc kể từ tháng phát sinh nghĩa vụ nuôi dưỡng. Mỗi cá nhân chỉ được tính giảm trừ gia cảnh phụ thuộc vào một người nộp thuế.

Mỗi cá nhân chỉ được là người phụ thuộc của một người chịu thuế

Mỗi cá nhân chỉ được là người phụ thuộc của một người chịu thuế

Câu hỏi thường gặp

Đăng ký giảm trừ gia cảnh là gì?

Đăng ký giảm trừ gia cảnh là việc nộp các giấy tờ cần thiết cho cơ quan thuế để trừ đi phần tiền giảm trừ gia cảnh của bản thân và người phụ thuộc khi đóng thuế thu nhập cá nhân.

Giảm trừ gia cảnh bản thân là gì?

Giảm trừ gia cảnh bản thân là số tiền trừ vào thu nhập khi xác định thu nhập tính thuế dựa trên hoàn cảnh gia đình của người nộp thuế.

Khi nào được giảm trừ gia cảnh cho bản thân?

Người lao động khi đóng thuế thu nhập cá nhân sẽ được giảm trừ gia cảnh cho bản thân.

Bố mẹ bao nhiêu tuổi thì được giảm trừ gia cảnh?

Nếu bố mẹ còn khả năng lao động thì sẽ được giảm trừ gia cảnh khi bố từ đủ 60 tuổi 9 tháng và mẹ từ đủ 56 tuổi.

Thử việc có được giảm trừ gia cảnh không?

Không. Thử việc không được giảm trừ gia cảnh.

Con trên 18 tuổi có được giảm trừ gia cảnh?

Có. Con trên 18 tuổi được giảm trừ gia cảnh trong trường hợp tàn tật, không có khả năng lao động hoặc đang theo học các bậc học cao hơn, thu nhập bình quân dưới 1 triệu/tháng.

Giảm trừ gia cảnh tối đa bao nhiêu người?

Không có giới hạn số lượng người được đăng ký giảm trừ gia cảnh, miễn đáp ứng đủ các điều kiện.

Không giới hạn người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh

Không giới hạn người phụ thuộc giảm trừ gia cảnh

Giảm trừ gia cảnh 1 người bao nhiêu tiền?

Mức giảm trừ gia cảnh cho bản thân là 11 triệu/tháng và giảm trừ cho người phụ thuộc là 4,4 triệu đồng/tháng.

Lương bao nhiêu thì được giảm trừ gia cảnh?

Người lao động có lương trên 11 triệu/tháng mới phải tính thuế và giảm trừ gia cảnh.

Con bao nhiêu tuổi thì được giảm trừ gia cảnh?

Con dưới 18 tuổi và con từ 18 tuổi trở lên không có khả năng lao động hoặc vẫn còn đi học và thu nhập bình quân dưới 1 triệu/tháng thì được giảm trừ gia cảnh.

Thuế giảm trừ gia cảnh là gì?

Thuế giảm trừ gia cảnh là mức thuế sau khi đã trừ đi các khoản giảm trừ gia cảnh.

Giấy giảm trừ gia cảnh là gì?

Giấy giảm trừ gia cảnh là các giấy tờ cần thiết để đăng ký giảm trừ gia cảnh với cơ quan thuế.

Hy vọng bài viết trên đã cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết về giảm trừ gia cảnh. Đừng quên theo dõi Tikop để cập nhật thêm thông tin về thuế và trợ cấp xã hội nhé!

Tích luỹ linh hoạt cùng Tikop

Chỉ từ 50.000 VNĐ
Giao dịch 24/7
An toàn và minh bạch
Rút trước một phần không mất lợi nhuận

Bài viết có hữu ích không?

Xin lỗi bài viết chưa đáp ứng nhu cầu của bạn. Vấn đề bạn gặp phải là gì?

tikop

Cảm ơn phản hồi của bạn !

tikop
Thuế là gì? 7 điều cá nhân và doanh nghiệp nên biết về thuế

THUẾ VÀ TRỢ CẤP XÃ HỘI

Thuế là gì? 7 điều cá nhân và doanh nghiệp nên biết về thuế

Thuế là một trong những khoản đóng góp mang tính chất bắt buộc đến từ các cá nhân và pháp nhân dành cho Nhà nước với mức độ và theo các mốc thời hạn khác nhau được pháp luật quy định rõ ràng, đồng thời phục vụ cho mục đích để chi tiêu và hình thành nên ngân sách của quốc gia. Vậy cụ thể khái niệm về thuế là gì và nó sẽ có những đặc điểm, cũng như tác dụng gì? Hãy cùng tìm hiểu qua các thông tin trong bài viết sau đây của Tikop nhé!

tikop_user_icon

Tikop

tikop_calander_icon

18/01/2024

Thuế thu nhập cá nhân là gì? Một số điều cần biết về loại thuế này

THUẾ VÀ TRỢ CẤP XÃ HỘI

Thuế thu nhập cá nhân là gì? Một số điều cần biết về loại thuế này

Thuế thu nhập cá nhân viết tắt TNCN là một khái niệm quen thuộc đối với người đi làm, tuy nhiên hiện nay vẫn chưa có định nghĩa chính xác nhất về TNCN dựa theo quy định trên văn bản Pháp luật Việt Nam hiện hành. Đặc biệt, không phải bất cứ người lao động nào cũng nắm rõ về tầm quan trọng của thuế thu nhập cá nhân. Vậy loại thuế này thực chất là gì? Hãy cùng Tikop tìm hiểu qua các thông tin sau đây.

tikop_user_icon

Tikop

tikop_calander_icon

25/12/2023

Thuế doanh nghiệp là gì? Cách tính thuế doanh nghiệp

THUẾ VÀ TRỢ CẤP XÃ HỘI

Thuế doanh nghiệp là gì? Cách tính thuế doanh nghiệp

Thuế doanh nghiệp hiện nay đã không còn xa lạ đối với hầu hết các quản lý và doanh nghiệp. Tuy nhiên để hiểu rõ về bản chất và cách tính thì không phải ai cũng rõ, cùng Tikop tìm hiểu sâu hơn về vấn đề này qua bài viết sau đây.

tikop_user_icon

Giang Dương

tikop_calander_icon

10/01/2024

Mã số thuế cá nhân là gì? Cách kiểm tra mã số thuế cá nhân

THUẾ VÀ TRỢ CẤP XÃ HỘI

Mã số thuế cá nhân là gì? Cách kiểm tra mã số thuế cá nhân

Mã số thuế cá nhân giúp cơ quan thuế xác định chính xác cá nhân nào đang thực hiện các khoản đóng thuế. Mã số này giúp đảm bảo tính minh bạch và chính xác trong việc thu thuế. Vậy mã số thuế cá nhân là gì? Hãy tham khảo ngay bài viết của Tikop để nắm rõ hơn về thủ tục, quy trình và cách kiểm tra mã số thuế cá nhân.

tikop_user_icon

Uyên Hoàng

tikop_calander_icon

10/01/2024